TVA à reverser = TVA collectée (sur ventes) − TVA déductible (sur achats)
| Prestation | Taux TVA | Remarque |
|---|
| Transport taxi (comptoir) | 10% | Taux réduit transport |
| Transport médical (CPAM) | Exonéré | Art. 261 B CGI |
| Achats carburant / fournitures | 20% | TVA déductible (hors VP) |
| Entretien véhicule utilitaire | 20% | TVA récupérable |
🚨
VP non déductible : La TVA sur l'achat d'un véhicule de tourisme (VP) n'est jamais récupérable, même utilisé à 100% pro.
| CA annuel | Régime | Déclaration |
|---|
| < 36 800 € | Franchise en base | Aucune (mention "TVA non applicable") |
| 36 800 – 254 000 € | Régime Simplifié (RSI) | Annuelle + 2 acomptes |
| > 254 000 € | Régime Normal (RN) | Mensuelle ou trimestrielle |
| Tranche de revenu | Taux |
|---|
| Jusqu'à 11 294 € | 0% |
| 11 295 – 28 797 € | 11% |
| 28 798 – 82 341 € | 30% |
| 82 342 – 177 106 € | 41% |
| Au-delà de 177 106 € | 45% |
| IR | IS |
|---|
| Taux | Barème progressif | 15% jusqu'à 42 500 € puis 25% |
| Base | Bénéfice + autres revenus | Bénéfice entreprise seul |
| Avantage | Simplicité, déficit reportable | Taux réduit si bénéf. modéré |
| Cotisation | Taux | Base de calcul |
|---|
| Maladie-maternité | 0,5 – 6,5% | Bénéfice (variable selon revenu) |
| Retraite de base | 17,75% | Dans la limite du plafond SS |
| Retraite complémentaire | 7% | Bénéfice |
| Invalidité-décès | 1,3% | Bénéfice |
| Allocations familiales | 0 – 3,1% | Bénéfice (variable) |
| Formation pro (CFP) | 0,25% | Revenu |
| TOTAL estimé | ~40-45% | Du bénéfice net |
| Mois | Obligation |
|---|
| Janv. | Acompte IS (si IS), déclaration CA mensuel |
| Fév. | Régularisation cotisations SSI N-1 |
| Avr. | Déclaration revenus 2042 (IR), liasse fiscale |
| Mai | Acompte TVA RSI (1er acompte) |
| Juil. | Déclaration DSI annuelle SSI |
| Août | Acompte IS + acompte TVA RSI (2e) |
| Oct. | Acompte IS, CFE (Cotisation Foncière) |
| Déc. | Solde IS, TVA annuelle RSI |